티스토리 뷰
목차
“종합소득세 신고대상인지 몰라서 과태료 낼 뻔했어요...”
매년 5월, 종합소득세 신고 기간이 다가오면 ‘나는 신고 대상인가?’ ‘아무 연락도 없는데 그냥 넘어가도 되는 걸까?’ 고민하는 분들이 많습니다.
제대로 알지 못하면 과태료나 가산세 부담까지 떠안게 되는데요.
지금 이 글을 읽는 순간이 바로 확인하고 행동에 옮길 마지막 기회일 수 있습니다.
신고 대상 여부를 몰라 벌금을 내는 일, 이제는 없어야 합니다. 아래 내용을 따라 지금 바로 확인해 보세요.
종합소득세
종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 내는 세금입니다. 근로소득 외에도 사업소득, 임대소득, 이자·배당소득, 기타 소득 등이 있다면, 이를 전부 더해서 정산하는 것이죠.
국세청은 매년 5월을 종합소득세 신고 기간으로 지정하고 있으며, 5월 1일부터 31일까지 신고해야 합니다.
이 기간 안에 신고를 하지 않거나, 대상임에도 모르고 넘어가면 최대 20%의 가산세까지 부과될 수 있습니다.
종합소득세 신고대상자, 누구일까요?
1. 직장인이지만 다른 소득이 있는 경우
본업 외에 부수입이 있는 직장인은 대부분 신고 대상입니다.
- 블로그, 유튜브, 인스타그램 등 SNS 광고 수익
- 투잡(배달, 쿠팡플렉스, 스마트스토어 운영)으로 번 돈
- 임대수입(월세 받는 원룸, 오피스텔 등)
- 주식, 코인 투자 외의 기타 소득
➡ 직장인은 연말정산으로 끝난다고 생각하기 쉽지만, 부수입이 있다면 종합소득세를 별도로 신고해야 합니다.
2. 프리랜서, 자영업자
사업자 등록 여부에 관계없이 프리랜서(디자이너, 강사, 개발자 등)로 일해 사업소득을 얻었다면 반드시 종합소득세 신고 대상입니다.
사업자등록을 한 자영업자는 당연히 매년 신고해야 하며, 미신고 시 벌금 대상입니다.
3. 2천만 원 이하의 임대소득자
이전에는 연 2천만 원 이하의 주택임대소득(월세 등)은 비과세였지만, 지금은 과세 대상입니다.
1 주택자라도 월세 수입이 있다면, 의무적으로 신고해야 할 수 있습니다.
4. 주식·가상자산 거래 소득이 있는 경우
국내 주식은 2025년부터 양도세가 과세될 예정이지만, 비상장 주식, 해외 주식, 가상자산(비트코인, 이더리움 등)에서 이익이 발생했다면 이미 종합소득세 신고 대상입니다.
내가 종합소득세 신고 대상인지 확인하는 법
1) 국세청 홈택스에서 '신고 안내 여부' 확인
- 홈택스에 로그인
- [My홈택스] → [세무서류 확인] → [종합소득세 신고안내 대상 여부]
- 안내 문자가 오지 않았어도 직접 확인 가능합니다.
➡ 국세청에서 안내 문자가 왔다면 거의 100% 신고 대상입니다.
2) 올해 소득 항목별로 정리하기
직접 종합소득세를 신고하는 사람들은 아래 항목을 스스로 점검해 보세요.
| 소득 항목 | 체크 여부 |
| 프리랜서, 강의료, 외주 수익 | ☐ |
| 배달, 대리운전, 쿠팡플렉스 등 | ☐ |
| 블로그/유튜브/쇼핑몰 수익 | ☐ |
| 월세, 전대소득 | ☐ |
| 비상장주식/해외주식/가상자산 수익 | ☐ |
☑ 하나라도 해당된다면 신고 대상입니다.
3) 간편 신고 여부 확인하기
일부 직장인이나 단순한 소득자(예: 원천징수된 강의료)는 간편 신고 대상자로 분류되어 모바일로 간단하게 신고할 수 있습니다.
- 홈택스 앱 설치 → '모바일 종합소득세 간편 신고'
- 자동 계산된 수치를 보고 확인만 하면 끝!
➡ 단, 소득이 여러 개인 경우엔 전문가 상담 또는 세무사 도움을 받는 것이 좋습니다.
종합소득세 미신고 시 발생하는 불이익
1. 무신고 가산세: 납부세액의 20%
신고 대상자임에도 신고하지 않으면 납부해야 할 세금의 최대 20%가 가산세로 부과됩니다.
2. 납부 지연 시 이자 발생
납부 기한을 넘기면 매일 연체이자가 붙습니다.
연 9% 수준의 이자가 적용되기 때문에 단 하루라도 늦게 내면 손해입니다.
신고 대상자라면 지금 바로 준비해야 할 것
- 올해 소득자료 정리 (입금내역, 거래내역, 송금 기록 등)
- 경비 및 증빙자료 수집 (간이영수증, 거래명세서, 통장내역)
- 홈택스 신고용 공인인증서 준비
- 간편 신고 가능한지 체크
- 필요시 국세청 상담 또는 세무사 의뢰
신고 대상이 아닌 경우
- 근로소득만 있는 직장인 (연말정산으로 종결)
- 연 300만 원 이하의 기타 소득 (기타 소득의 60%가 필요경비 처리된 경우)
- 이자·배당소득이 2천만 원 이하로 원천징수 완료된 경우
➡ 하지만, 이 조건을 정확히 모르거나 혼합된 소득이 있다면 무조건 확인 필요!
경비 처리를 하면 뭐가 좋을까요?
수입이 많아도 경비를 정확하게 반영하면 세금을 줄일 수 있습니다.
종합소득세는 ‘수입 – 경비 = 소득’으로 계산됩니다.
즉, 경비가 많을수록 과세 대상이 되는 소득이 줄어들고, 결과적으로 세금도 줄어드는 구조입니다.
예시)
수입 3,000만 원 – 경비 1,200만 원 = 소득 1,800만 원
이 소득에 대해 세율을 적용하므로, 경비를 많이 처리할수록 세금 부담이 감소합니다.
어떤 경비가 인정되나요?
1. 프리랜서/자영업자 공통 인정 항목
- 소모품비 - 노트북, 키보드, 마우스 등 업무 관련 도구
- 통신비- 업무용 전화, 인터넷, 카카오톡 채팅용 요금
- 교통비- 업무 미팅, 출장 등에 사용된 교통비
- 식대 -고객 응대나 회의 시 발생한 식사 비용
- 소프트웨어- 포토샵, 일러스트, 워드 등 업무용 프로그램 구매비
- 외주비- 콘텐츠 편집자, 디자이너 등에게 지급한 금액
2. 배달·운전직 종사자 인정 항목
- 차량 유지비 -휘발유, 정비, 보험료 등
- 리스료 -차량 리스 시 납부한 금액
- 헬멧, 장갑 등 -보호장비도 업무 목적이라면 인정 가능
- 배달앱 수수료-배민, 쿠팡이츠 등의 앱 수수료
경비 인정 조건은? (증빙자료 필수!)
아무 지출이나 경비로 인정되지는 않습니다. 국세청은 ‘사업과 직접 관련 있고, 증빙 가능한 지출’만 경비로 인정합니다.
- 업무 관련성: 개인적인 소비가 아닌, 소득을 벌기 위해 사용한 비용이어야 합니다.
- 증빙자료: 영수증, 세금계산서, 카드 사용 내역 등 입증할 수 있는 자료가 반드시 필요합니다.
증빙자료 종류와 관리 팁
1. 카드
사업용 카드로 지출하면 카드사에서 자동으로 거래내역이 저장돼 편리합니다.
국세청 홈택스에서도 카드 사용내역을 불러올 수 있어 경비 처리가 쉬움.
2. 현금영수증
현금 사용 시 반드시 사업자등록번호로 현금영수증을 발급받아야 인정됩니다.
개인 휴대폰 번호로는 사업 관련 증빙이 불가능하므로 주의!
3. 세금계산서 / 계산서
거래 상대가 사업자인 경우, 세금계산서를 요청하면 더욱 신뢰도 있는 경비 인정이 가능합니다.
4. 간이영수증
소규모 상점 등에서 발급하는 간이영수증도 가능하지만, 금액이 크면 국세청이 인정하지 않을 수 있음.
경비 처리는 어떻게 신고하나요?
1. 홈택스에서 신고 시
- 종합소득세 신고 화면에서 “수입금액” 입력 후
- ‘필요경비’ 항목에 직접 경비금액 입력
- 증빙자료는 별도 제출하지 않지만, 보관 필수 (최소 5년)
2. 장부 작성 필수 여부
- 간편 장부 대상자: 연 7,500만 원 이하 소득자는 간편장부 작성으로 가능 (일기장처럼 수입·지출 기록)
- 복식부기 대상자: 일정 규모 이상 또는 법인 수준의 수익자는 회계장부 필수
➡ 대부분의 프리랜서, 소상공인은 간편장부 대상자입니다.
마치며
종합소득세 신고, 지금 확인 안 하면 늦습니다!
종합소득세는 단순히 세금을 내는 절차가 아니라, 본인의 소득을 투명하게 정리하고 세제 혜택을 받을 기회이기도 합니다.
신고 대상인지 모르고 있다가 나중에 가산세를 맞는 분들이 정말 많습니다.
홈택스에 접속해서 ‘신고 안내 대상 여부’부터 꼭 확인해 보세요!
