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아파트를 구입할 때 발생하는 취득세와 등록세는 많은 분들에게 큰 부담이 될 수 있습니다.
세율과 감면 혜택을 정확히 알지 못하면 예산 초과나 불필요한 지출이 발생할 수 있습니다.
아파트 취득세와 등록세의 계산 방법, 감면 혜택, 그리고 절세 전략을10분 만에 확인하세요!
1. 아파트 취득세와 등록세란?
취득세는 부동산을 취득할 때 부과되는 세금으로, 취득가액을 기준으로 산출됩니다.
한편, 과거에는 등록세가 별도로 존재했으나, 현재는 취득세에 통합되어 별도의 등록세는 없습니다.
따라서 현재는 취득세만 납부하시면 됩니다.
2. 아파트 취득세 세율표 & 계산법
아파트 취득세율은 주택 가격과 보유 주택 수에 따라 다르게 적용됩니다.
1 주택자 또는 무주택자
- 6억 원 이하: 1%
- 6억 원 초과 ~ 9억 원 이하: 1~3% (과세표준에 따라 점진적 증가)
- 9억 원 초과: 3%
2 주택자
- 모든 가격대에서 8%의 취득세율 적용
3 주택 이상 보유자
- 모든 가격대에서 12%의 취득세율 적용
예시)
5억 원짜리 아파트를 1 주택자가 구입할 경우, 취득세는 5억 원 × 1% = 500만 원입니다.
반면, 동일한 아파트를 2 주택자가 구입하면 5억 원 × 8% = 4,000만 원의 취득세가 부과됩니다.
3. 취득세 감면 혜택 정리
2025년부터 적용되는 주요 취득세 감면 혜택은 다음과 같습니다:
생애 최초 주택 구입자
일정 금액 이하의 생애 최초 주택구입자의 경우 취득세가 200만 원 감면됩니다.
(지방세특례제한법 제36조의 3, 2025년 12월 31일까지)
다자녀 가구
기존에는 18세 미만 자녀가 3명 이상인 가구만 혜택을 받을 수 있었으나, 이제는 자녀가 2명인 가구도 30%의 취득세 감면 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.
이 경우 최대 180만 원까지 공제가 가능하며, 자녀가 3명 이상인 가구는 50% 감면으로 최대 300만 원까지 공제가 가능합니다.
가족친화인증 중소기업
가족친화인증을 받은 중소기업에 대한 세제 지원이 신설되어, 해당 인증을 받은 기업은 취득세의 25%를 감면받을 수 있으며, 주민세도 면제됩니다.
4. 취득세 계산 예시
사례 1
- 5억 원 아파트를 생애 최초로 구입하는 무주택자
- 기본 취득세: 5억 원 × 1% = 500만 원
- 감면 혜택: 취득세 200만 원 감면
- 최종 취득세: 500만 원 - 200만 원 = 300만 원
사례 2
- 8억 원 아파트를 자녀 2명을 둔 가구가 구입하는 경우
- 기본 취득세: 8억 원 × 1.67% = 1,336만 원 (※ 6억 원 초과 ~ 9억 원 이하 구간의 세율 적용)
- 감면 혜택: 취득세의 30% 감면 (최대 180만 원)
- 최종 취득세: 1,336만 원 - 180만 원 = 1,156만 원
사례 3
- 10억 원 아파트를 3 주택자가 추가로 구입하는 경우
- 기본 취득세: 10억 원 × 12% = 1억 2,000만 원
- 감면 혜택: 없음
- 최종 취득세: 1억 2,000만 원
5. 취득세 신고 및 납부 방법
신고 절차
부동산 취득일로부터 60일 이내에 관할 시·군·구청에 취득세를 신고해야 합니다.
납부 기한 및 유의사항
신고와 동시에 취득세를 납부해야 하며, 기한 내 미납 시 가산세가 부과될 수 있습니다.
온라인 납부 방법
위택스: 지방세 인터넷 납부 시스템으로, 회원가입 후 취득세를 조회 및 납부할 수 있습니다.
서울시 ETAX: 서울시의 지방세 납부 시스템을 이용해 간편하게 납부 가능합니다.
6. 세금 절약 팁
아파트 취득세는 부동산을 구매할 때 반드시 고려해야 하는 중요한 세금 항목입니다.
특히, 다주택자의 경우 세율이 급격히 증가하므로 사전에 세금 부담을 충분히 고려한 후 매수를 결정해야 합니다.
절세 전략
- 부부 공동명의 활용: 부부 공동명의로 주택을 구매하면 1인당 과세 기준이 낮아지면서 세금 부담이 줄어듭니다.
- 생애 최초 주택 구입 혜택 활용: 생애 최초 주택 구매 시 취득세 감면 혜택을 적극적으로 활용하세요.
- 다자녀 가구 감면 혜택: 두 명 이상의 자녀가 있는 경우 감면 혜택을 받을 수 있으므로 이를 고려해 보세요.
- 주택 가격을 고려한 매수 전략: 6억 원, 9억 원 등의 세율 구간을 고려하여 적절한 가격대의 아파트를 선택하는 것도 절세 방법 중 하나입니다.
- 신고 기한 엄수: 취득세 신고를 기한 내에 하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 기한을 준수하세요.
7. 결론
2025년 아파트 취득세 및 등록세에 대한 정보를 정확히 이해하고 준비한다면 예상치 못한 세금 부담을 피할 수 있습니다.
알려드린 세율, 감면 혜택, 절세 전략을 잘 활용하여 스마트한 부동산 거래를 하시길 바랍니다.
만약 취득세 신고 과정이 어렵거나 궁금한 점이 있다면, 전문가 상담을 받는 것도 좋은 방법입니다.
